ZZP'ers en hun pensioen

26-06-2009

Nederland telt op dit moment ruim 1 miljoen ZZP’ers (Zelfstandige ondernemers Zonder Personeel). De verwachting is dat dit aantal in de komende jaren nog fors gaat stijgen. Anders dan de meeste werknemers bouwt een ZZP’er niet automatisch pensioen op. Ook kan een ZZP’er anders dan een directeur-grootaandeelhouder van een bv geen pensioen in eigen beheer opbouwen.

Een ZZP’er kan wel gebruik maken van de fiscale oudedagsreserve. Elk jaar dat de ZZP’er van deze mogelijkheid gebruik maakt wordt er een bedrag van de belastbare winst afgetrokken. Dat levert dus een jaarlijkse belastingbesparing op. De bedoeling is dat dit bedrag jaarlijks opzij wordt gezet. Hetzij binnen de onderneming dan wel buiten de onderneming. Bij het beëindigen van de onderneming of bij het bereiken van de pensioenleeftijd moet van de jaarlijks opgetelde bedragen een lijfrente worden aangekocht. Die liquiditeiten moeten dan wel aanwezig zijn. Wordt geen lijfrente aangekocht dan moet over het hele bedrag alsnog belasting betaald worden.

De vraag is echter of het wel zo verstandig is om een pensioen binnen de onderneming op te bouwen. Gaat de onderneming failliet dan kan zo maar het bedrag dat bestemd was voor het pensioen van de ZZP’er weg zijn. Ook kan de ZZP’er onverwachts overlijden waarbij het inmiddels gespaarde kapitaal onvoldoende is voor een goed nabestaandenpensioen voor de achterblijvende partner.

Bent u ZZP’er of overweegt u dit te worden? Laat u dan goed adviseren over uw pensioen. Er zijn heel veel mogelijkheden om dit goed te regelen. Welke mogelijkheid voor u het beste is hangt helemaal van uw persoonlijke situatie af. Advisering op het gebied van pensioenen is ons dagelijks werk. Natuurlijk geven wij u ook graag een goed advies!

Het ene pensioen is het andere niet
De media berichten op dit moment veel over pensioenen. Deze berichten zijn vaak niet om vrolijk van te worden. Door de kredietcrisis zijn de koersen van aandelen fors gedaald. Pensioenfondsen hebben een deel van hun vermogen belegd in aandelen en door de koersdaling zijn zij een deel van hun vermogen kwijtgeraakt. Om toch in de toekomst de deelnemers van het pensioenfonds een uitkering te kunnen doen, moeten veel pensioenfondsen maatregelen nemen.

Feitelijk gaat het hierbij om drie maatregelen:
De premies van werkgevers en werknemers kunnen worden verhoogd. Dit verhoogt echter de kosten van arbeid en is ongunstig voor de werkgelegenheid;
De indexatie komt voor een aantal jaren te vervallen. Dit treft vooral de thans gepensioneerden. Zij hebben rechten opgebouwd voor een bepaalde uitkering. Bij de meeste regelingen is het zo dat de uitkering alleen jaarlijks met de inflatie wordt verhoogd wanneer het vermogen van het fonds dit toelaat. Nu dit niet het gaval is worden de ingegane pensioenuitkeringen tijdelijk niet meer verhoogd. Doordat de prijzen in de winkels stijgen levert de gepensioneerde in dat geval jaarlijks een stukje koopkracht in;
De derde en meest ingrijpende maatregel is dat het pensioenfonds besluit de pensioenuitkering te verlagen. De Nederlandsche Bank heeft onlangs bekend gemaakt dat deze situatie bij ongeveer 20 pensioenfondsen het geval is.
Deze maatregelen gelden bij Bedrijfspensioenfondsen en ondernemingspensioenfondsen. Heeft u echter een oudedagvoorziening bij een verzekeringsmaatschappij afgesloten, bijvoorbeeld in de vorm van een lijfrente, dan kunt u gerust zijn. Bij een verzekering geldt contract is contract. De verzekeringsmaatschappij moet gewoon de uitkering doen die u bent overeengekomen.

Is uw pensioensituatie u niet duidelijk? Aarzel dan niet en bel ons. Als uw vertrouwensadviseur zetten wij uw pensioensituatie graag voor u helder op een rijtje!

Andere baan? Niet automatisch waarde pensioen overdragen!
Bij de meeste werkgevers bouwt u als werknemer pensioenrechten op. De werkgever zal periodiek premies afdragen aan de pensioenuitvoerder die de premies beheert. Op pensioendatum keert de pensioenuitvoerder de maandelijkse pensioenen uit. Indien u van baan veranderd kunt u bij een werkgever komen te werken die het pensioen door een andere pensioenuitvoerder laat verzorgen dan uw oude werkgever. Een deel van uw pensioenrechten wordt dan beheerd door de ene uitvoerder en een ander deel door een andere pensioenuitvoerder.

Indien u gedurende uw arbeidzame leven meerdere keren van werkgever wisselt, kunnen op die wijze uw pensioenrechten over misschien wel vijf pensioenuitvoerders verspreid zijn. Dat kan onvoordelig zijn omdat elke pensioenuitvoerder kosten maakt. Daarom heeft u het wettelijke recht om pensioenrechten over te dragen naar de pensioenuitvoerder van uw nieuwe werkgever. Maar dit moet u zeker niet automatisch doen. Het kan namelijk best zijn dat uw oude werkgever een betere pensioenregeling had dan uw nieuwe werkgever. In die situatie kan het juist voor u voordeliger zijn om uw pensioenrechten lekker te laten staan bij de pensioenuitvoerder van uw oude werkgever.

Wat voor u gunstig is vraagt echt om een persoonlijk advies. Gaat u van baan veranderen? Vraag ons dan altijd om een analyse te maken wat in uw situatie het meest gunstig is.

ZZP, wat is dat?
De letters ZZP staan voor: Zelfstandig Zonder Personeel. Een ZZP'er is een zelfstandig ondernemer en verricht zelfstandig arbeid, werkt voor eigen rekening, risico en voor meerdere opdrachtgevers. De ZZP'er wordt steeds populairder en het aantal mensen dat kiest voor het zelfstandig ondernemer-schap is de laatste jaren dan ook sterk gegroeid. Denkt u er ook wel eens aan om ontslag te nemen en voor uzelf beginnen? Praat met ons over de zaken die u goed moet regelen om het een succes te laten worden.

 

Nieuwsarchief

26-07-2010 | Eigen Baas !
26-06-2009 | ZZP'ers en hun pensioen
23-01-2008 | Overlijdensrisicoverzekering
23-01-2008 | De Nieuwe Pensioenwet
07-02-2007 | WIA (Wet werk en inkomen naar arbeidsvermogen)
23-10-2006 | Verlaging vennootschaps- en dividendsbelasting